辅导期进项认证、销项抵扣的问题及发票有效期的问题？

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什么是增值税辅导期

提问时间:2022-09-16 14:44:08

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回答 | 共1个

吴雨

从业6年

天猫入驻整店装修

所在地区:郴州市

咨询解答:344

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辅导期一般纳税人注意事项：

1、取得发票当月就要认证，但是当月不可以抵扣，等次月底《比对结果稽查通知书》下来后，按照上面要求的时间进行抵扣（正常都是当月认证，次月抵扣）。如果你9月份认证，9月进项不可以抵，等10月底结果下来后申报期内抵扣。

2、需要设置“应交税金-待抵扣进项税额”（认证专用），等抵扣时在转“增值税（进）”。

3、比对结果下来的当月就可以抵扣了，当月没有抵扣完的，系统自动会生成留底数，无期限。

4、申报增值税的时候，对于附表2需要留意，当月认证的发票千万不要忘记填了。暂时就说这么多吧，希望对你有所帮助。

2022-09-16 15:45:09

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郭阳顾问

擅长：一般纳税人代理记账,代理记账服务,小规模纳税人代理记账

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