小规模开出发票税金是放销项税还是未交增值税？

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小规模纳税人本应纳减征额税率是什么

提问时间:2022-09-19 16:46:38

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回答 | 共1个

吴月月

从业4年

商标转让

所在地区:深圳市福田区

咨询解答:18

咨询TA

小规模纳税人一个季度9万以下免缴纳增值税，超过九万全额缴纳增值税；

1、如果本月发票九万以下不用缴纳增值税，这样做分录：

借：库存现金/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-未交增值税

2、结转9万以下免税税金

借：应交税费-未交增值税

贷：营业外收入-减免税款

扩展资料：

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

参考资料来源：

2022-09-19 19:37:39

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王登峰顾问

擅长：营销策划,品牌咨询

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