是一种法律关系,个人(以下简称“委托人”或“出让人”)凭此关系将其资产(以下简称“信托资产”)转让至持有和管理这些资产的其他个人或公司(以下简称“受托人”),而相关利益由委托人指定的他人(以下简称“受益人”)享有。信托通过签立信托契约(以下简称“信托契约”)而建立。受托人受信托契约条款的约束。
解析离岸信托之运用
企业需求:
需求人群 信托之运用
海外上市 1,上市后资产快速增值,把高增值的资产放进去有效合理避税; 2,中国企业家可能面临股息全球所得征税,海外信托持股可能是合理延税手段; 3,避免上市前出现 个人风险影响上市程序,保护其他股东尤其是私募基金等权益
并购/投资项目 并购竞争对手,产业链上下游等时进行隐名投资
换品牌 以海外公司持有知识产权和品牌,信托后可以保护海外知识产权,并合理避税
海外股息 持有海外公司的常见架构,达到合理延税等作用
业务纠纷 1,企业家在面临业务纠纷,才会想到使用更好的法律结构保护公司资产; 2,好的持股架构有效保护资产,李嘉诚最近的重组就是榜样
老臣退休/孩子接班 1,老臣可以是员工,也可能是家庭成员; 2,奖励他们有助企业长期发展,剥离奖励准备金,确保被激励者权益; 3,信托资产也可能用在回购其他股东股份,统一股权,为孩子接班做准备; 4,要求老臣辅政,在接班初期保护生意稳定性
个人需求:
需求人群 信托之运用
风险隔离 1,确保婚前财产; 2,有效降低专业人士业务风险; 3,避免受连带债务拖累,家庭财产受到牵连,建立财务防火墙
财产保密 1,信托财产的交易都以受托人名义进行,原财产所有人的身份不致曝光; 2,对法定监护人保管财产有疑虑者,提高安全性
合理节税 1,在高税区,资产过户子女可合理降低税负; 2,有助于降低高净值人士所面临的税负风险
灵活分配 1,担心子女太早拿到财产容易不积极上进或担心将来子女不孝顺; 2,担心父母亲或儿女因管理不当,示妥善运用或被有心人士所骗,以致无法保障未来生活及教育费用; 3,希望年老时过有尊严的生活; 4,支付家庭的费用:如子女、父母医疗费用、教育金、创业金
继承安排 1,依自己的意愿将财富分配给其所指定的受益人,避免遗产纠纷; 2,分配方式、时间、比例可事先安排,增加财产规划的弹性; 3,财产因投资分散在国内外各地,透过信托整理编录,有利于财产安排及降低后代争产风险
慈善 1,个人服务社会的心愿可直接达成,回馈社会; 2,节约人力物力,提高办事效率,使公益事业持久发展