公司补缴个人所得税怎么做分录？（公司承担补缴税额）？

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税务稽查补交的以前年度营业税入什么科目

提问时间:2022-04-01 15:23:43

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杨鹏

从业4年

公司注册食品经营许可证

所在地区:深圳市福田区

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缴纳时会计分录：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款。个人所得税属于代扣代缴税种，在应交税费下设置明细科目代扣代缴个人所得税予以核算。个人所得税由取收款项方负担，单位只是代扣代缴，因此缴纳时会计分录为：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款这笔税款由个人负担，所以单位需要代扣，一般从工资中扣除，所以扣除时分录为：借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个人所得税如果负担税款的人不需要支付工资，则形成一项应收款，会计分录为：借：其他应收款-XXX个税贷：应交税费-个人所得税直至收回该应收款项，分录为：借：库存现金贷：其他应收款-XXX个税扩展资料：应交个人所得税1、企业按规定计算的应代扣代交的职工个人所得税，借记“应付职工薪酬”科目，贷记本科目（应交个人所得税）。2、交纳的个人所得税，借记本科目（应交个人所得税），贷记“银行存款”等科目。应交的教育费附加、矿产资源补偿费1、企业按规定计算应交的教育费附加、矿产资源补偿费，借记“营业税金及附加”、“其他业务支出”、“管理费用”等科目，贷记本科目（应交教育费附加、应交矿产资源补偿费）。2、交纳的教育费附加、矿产资源补偿费，借记本科目（应交教育费附加、应交矿产资源补偿费），贷记“银行存款”等科目。应交消费税、营业税、资源税和城建税1、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税，借记“税金及附加”等科目，贷记本科目（应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税）。2、出售不动产，计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。3、交纳的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税，借记本科目（应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税），贷记“银行存款”等科目。

2022-04-01 16:56:44

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