对账开票流程？

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税务登记基础信息核对表

提问时间:2022-05-25 17:36:38

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夏成龙

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所在地区:淄博市

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对账开票流程分三步，分别为：第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2、银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。

3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的，比如税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

2022-05-25 20:30:41