用香港离岸公司操作转口贸易有什么风险？

在三角贸易（包括转口贸易）中，香港离岸公司做为中间商，确实存在着一些风险，毕竟不能对进出口环节进行直接操作，所以，转口贸易与一般贸易相比，前者风险是比较大的。这是我之前整理收藏的资料，供你参考一下：

转口贸易存在的风险及规避风险

一、商品品质存在问题，与实际不符的风险。

供货商如果将劣质产品发给进口商，进口商发现后，会根据与中间商（离岸公司）签署的合同向其索赔，中间商会遭受损失。所以，中间商应在合同和信用证上规定货物须由国际知名、信誉良好的检验机构（如CIQ）检验和公证，并规定由其出具的检验证书或公证书为有效议付单据之一。如果差异性商品的品质难以标准化，则中间商应指定其分支机构或代理人进行检验，并指定其验证书为有效议付单据之一。

二、交货延误的风险。

实际供货商如向进口商延交货，根据销售的合同，中间商对进口商应承担相应责任。因此，离岸公司做为中间商应在购进合同中，规定因发货延误而发生的一切责任由实际供货商承担，以转移中间商的责任。如果货物金额大、风险高、利润多，中间商可以要求发货人提供履约保函（Performance Guarantee）或履约保证金（Performance Bond）。

三、短量的风险。

除派分支机构或代理人监装、监卸处，中间商还可以事先向保险公司投短量险，以防万一发生数量短重时，由保险公司赔偿。

四、价格变动的风险。

由于交易磋商的程序一般由询盘、发盘、还盘和接受等四个环节构成，中间商操作三角贸易时，要根据业内经验，通过收集、整理、分析和判断，在进口商和出口商之间施展谈判技巧，寻找商机。当差价形成，接受成立后，三角贸易才能付诸实施。由于订立合同与执行合同之间存在时滞的问题，价格波动不可避免，中间商经常会遇到价格变动所带来的风险。

如果执行合同时的市场行情较签订合同时下降，对中间商较为有利，但要防止实际进口商由于亏空而洗单的可能，中间商必须洞悉进口商的意图，加强沟通与说服，并且可以适当考虑向其让出一定利润空间。如果执行合同时的市场行情较签订合同时上升，对中间商极为不利，由于出口商转卖他人，可以取得更高利润，有对中间商违约洗单的可能。而一旦出口商洗单，中间商将无货可供，引起连锁反应，最终对进口商违约。因此，中间商可以对交易品种在相同期限内进行套期保值，并对进出口商进行一定的利益协调，共同应对价格变动风险。

五、遭到拒付的风险。

为了避免原信用证的开证行拒付单据，中间商应要求进口商以资金雄厚的银行作为开证行。同时必须要求背对背信用证的开证行或转让行在审查实际供货人单据时，应特别严格，并在换单和缮制其他单据时尤其谨慎，以避免出现单据不符点而遭受拒付。

几个关键问题：

1、什么是离岸公司以及它有什么特点？

直白的讲，就是在海外注册个公司。从转口贸易避税的角度来说，它无需实体的办公场所，仅仅是“虚拟”，因此不需要什么人工成本；但是它毕竟是个公司，所以它还要每年按照注册地的法律来完成政府对它的要求。

2、避税的依据是什么？

在英美法系中的税法中有一项原则是按利润来源地来征税，简单的来说，如果你在香港注册一家公司，并且该公司产生的利润不是来源于香港本地的，是来自海外的，就可以对此利润申请海外利得免税。

3、怎么样才算是海外利得？

一般来说有三个条件，第一，客户不属于你海外公司注册地的公司、团体、人等；第二，货物不在你海外公司注册地生产，并且货物不经过的注册地的港口；第三，合同不是在注册地签订的。

注意：要同时满足这三个条件而得利益，才能算得上海外利得，才可以免税。

4、那什么是转口贸易避税？

举两个例子对比一下，你就知道了。一、如果你在大陆有个公司是干外贸的，生产XX产品，接到一个美国的一百万的订单，成本是八十万，这时的净利润是二十万，这二十万是要交税的。

二、在上个例子中，如果你有一家离岸公司，你在大陆的公司可以先将同样一批成本为八十万的XX产品以九十万的价格卖给你的离岸公司，再由你的离岸公司以一百万的价格卖给美国，这时你在大陆的公司的净利润为十万，是要交税的，而你的离岸公司的净利润是十万，这十万是可以向注册地申请免税的。

对比一下的，你的纳税基数立马就少了一半。

5、这么做合法吗？

自从香港回归以来，就有一直这么干的，如果一切操作合法的话，是不会出什么问题的。而且在民法不是有个原则性的东西，叫法无禁止即许可。既然大陆和海外注册地的法律都不禁止，也就没什么问题。其实在美国，英国更加明了，只要你向他们声明我这家公司就是要转口避税，它只会要就你每年交几千元，就可以了。

1．你用香港公司和国外客户谈生意，签合同，确定定单；国外客户付款给香港公司。

2．你从国内工厂购货，可以以香港公司名义和工厂签合同，出货时，你找外贸代理出单据，先以稍高与成本的价格出口到你香港公司，货物报关出关后，你的香港公司就有了货物的所有权，你再另外背书，改提单，将货以香港公司名义卖给了国外客户。

3．国外客户将钱汇入你香港公司帐户（该账户可在国内开立，就是所谓的离岸账户），香港公司再把有关成本等费用付给外贸代理公司，外贸代理公司去做退税核销，然后再将成本打给工厂，利润就留在香港公司账户上不用交税,核销退税的钱就由你和外贸公司协商，留在离岸账户上的这笔利润不会被结汇，在外汇使用上您可以随意支配，也不需要交任何税的，因为香港是不征收海外利得税的。