原购进材料因无正式发票未入账，有什么方式可以弥补入库入账？

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购入不是原材料开的发票怎么处理

提问时间:2022-07-19 08:30:09

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尚靖

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1.至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入账”操作了。

2.月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入账”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。

借：原材料其他应收款：暂估进项税贷：应付账款——暂估3.下月初，将上月“暂估入账”冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月“暂估入账”数据冲回，子系统中入库单的“暂估”标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。

4.采用这种材料“暂估入账”法，月末总账和子系统账的完全一致，同时材料子系统账始终和仓库实物数据一致，应付账子系统明细账能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入账材料的“暂估”价格其实就是采购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。

5.不管采取何种“暂估入账”法，发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的。拓展资料根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

2022-07-19 09:16:10

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