回答
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共2个
王鑫
从业2年
公司注册
所在地区:北京市
咨询解答:750
发票冲红做账:
1、退回冲红:
借:银行存款(库存现金)红字
贷:主营业务收入 红字
贷:应交税费-应交增值税-销项税 红字
2、以前销售时:
借:银行存款(库存现金)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
红字发票的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2、销售方未抄税并且未记账;
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。
拓展资料
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
凡发生销货折让或退回,能取回原发票的,如果销货方未作账务处理,可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”,属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票。
如果销货方已作账务处理,可开具相同内容的红字发票,以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时,将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
2022-07-30 11:31:10
任建珍
从业4年
银行开户一般注销个体工商户
所在地区:青岛市
咨询解答:87
不可以。具体原因
@猫大叔
已经解释了,接下来我以房地产财务为例说明一下操作方式:假设阿杰在2015年花100万元从某地产公司那里购买了一套期房,约定在2017年交房。显然,2015年该地产公司财务开给他的是营业税发票。
假设到了2017年,交房的时候物业(隶属于该地产公司)告诉阿杰,房屋实际面积比合同面积小一点,需要退还阿杰1700元费用。这时该地产公司的财务要怎么给阿杰相应的交易凭据呢?
很简单,要求阿杰带来原有的营业税发票,盖上“作废”的章,然后重新开价值99万8300元的增值税普通发票。
2022-07-30 09:57:09
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