上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办？

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发票红冲后税额怎么办

提问时间:2022-09-08 05:37:38

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回答 | 共1个

赵庆元

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当月开红冲发票,次月报税按汇总表上的金额和税额申报,如果页字发票金额大于正常开票,就按负数申报就可以了.

简单点就是那张发票可以先按暂时按正常票做账：借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应收账款

因为上月已开开具增值税发票，就是已经报税了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

2022-09-08 06:06:39

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邓玉海顾问

擅长：道路运输证,进出口许可证,食品经营许可证

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