多计提上年度累计折旧如何调整？

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以前计提的费用怎么减少

提问时间:2022-09-20 07:02:09

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回答 | 共1个

蔡亚宇

从业7年

发明专利申请专利撰写

所在地区:上海市

咨询解答:491

咨询TA

是不是将折旧计入“管理费用了”？

若是，多提折旧导致结果：

（1）累计折旧多了；

（2）少计净利润了；

（3）少交所得税了；

（4）少提法定盈余公积。处理：

（1）冲回多计提折旧：

借：累计折旧贷：以前年度损益调整（2）调增所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税（3）将“以前年度损益调整”余额转入利润分配：

借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润（4）调整盈余公积：

借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积调完后，还要调资产负债表和利润表调整后，净利润会增加，按调整后的净利润报所得税年报

2022-09-20 07:22:10

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熊青青顾问

擅长：商标异议,注册商标,商标维权服务

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