我一年只使用十几万的发票,注册公司划算吗?
目前一年只需要开具十几万的销项发票,要考虑到将来的发展。
如果未来几年会发展的很好,业务量不断上升,可以考虑注册公司或者个人独资企业。这两种选择哪一个看你所在的行业开进来的发票多不多,如果开进来的发票少,就选择个人独资企业,如果开进来的发票多就选择公司。前期可以选择小规模纳税人,后期根据发展需要可以转换为一般纳税人。这就需要学习一些财务方面的一些知识,特别是对各种税费有一定的了解。
如果对市场规模进行预估,目前的业务量只有十几万,未来几年也不会有很大的发展,可以考虑注册个体工商户。这种方式手续简单,财务核算简洁,还是比较合适的。
要不要注册公司,除了老板对公司规模的预估之外,还要考虑未来公司如何发展。如果但从节税的角度来说,也有不同的选择。
组织形式影响企业如何缴纳所得税
从公司的组织结构来说,分为商业法人和商业非法人。法人,就是法律意义上的人,虽然没有自然人的形态,但权力和义务都跟自然人没有区别。比如有限责任公司,股份制公司,都是商业法人,具有自己的法人财产权。还有一种形式是商业非法人,比如个人独资企业,和个体工商户,因为他们不是法人,所以企业主要承担的就是无限责任。为什么要说企业的组织形式,因为组织形式不同,缴纳的税种也不一样,有限公司缴纳企业所得税,对股东分红还要征收个人所得税,是二次征税,而个体工商户和个人独资企业,缴纳的是个人所得税,从形式上来说是一次征税。
增值税身份如何选择
毫无疑问,对于增值税的纳税人身份,肯定是选择小规模纳税人。一年才十几万的发票,只有小规模纳税人才能享受增值税暂免的优惠政策。增值税不用交,附加税也免交,只缴纳少量的印花税就行了。
从公司持有成本来说
公司要经营,肯定要服从各级部门的管理,比如税务上的纳税申报,工商部门的工商年检等,都需要有专业的人士进行报备。所以公司需要经营成本,如果是个体工商户,从本地的情况来看,还没有要求强制建账,每个月只进行申报就行了,但是如果注册的形式是公司,就必须建立规范的账簿了,这无疑就会增加公司的成本。
总的来说,在当下的情况下,开十几万的发票,可以成立一个个体工商户,如果经营得好,可以发展成为一个公司,如果经营的不好,退出机制较公司而言,也比较容易。特别是初创阶段,个体户是个不错的选择,至于股东责任,虽然说是无限责任,但股东有意控制业务规模,风险也不是不可控的。
注册公司是否划算,主要从发票的领取和使用上来分析和说明。只有注册公司企业,才可以到税务机关正常领取和使用发票,即使是个体工商户也是要办理注册登记的。
所称发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。
目前,发票的领取和使用主要有两种方式:
第一种方式,注册公司企业。
发票管理规定:需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续。(现在“三证合一”后,绝大多数地区只需要携带身份证及复印件,到当地主管税务机关办税大厅,向前台服务人员提供加载统一社会信用代码的营业执照或登记证书,为纳税人办理登记信息确认、补录信息即可,同时主管税务机关予以核定税种和发票种类)。
任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为:
(一)转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品;
(二)知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输;
(三)拆本使用发票;
(四)扩大发票使用范围;
(五)以其他凭证代替发票使用。
税务机关在发票管理中有权进行下列检查:
(一)检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况;
(二)调出发票查验;
(三)查阅、复制与发票有关的凭证、资料;
(四)向当事各方询问与发票有关的问题和情况;
(五)在查处发票案件时,对与案件有关的情况和资料,可以记录、录音、录像、照像和复制。
印制、使用发票的单位和个人,必须接受税务机关依法检查,如实反映情况,提供有关资料,不得拒绝、隐瞒。
禁止非法代开发票。
因此,合法规范的领取和使用发票非常重要。否则,不按规范领取和使用发票会给经营者带来巨大的风险。
第二种方式,需要临时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明,直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,税务机关应当先征收税款,再开具发票。
这种方式是针对临时性的、偶发的经营业务,虽然经营的成本费用比较低,但是经营者的可靠性、信誉度也非常低,一般的企业和事业单位与之进行经济往来的意愿也非常低。因此,难以维持长久的持续性经营。
温馨提示:临时性的、偶发的经营业务,经营者难以享受到国家的普惠性税收优惠政策。例如:小规模纳税人每月销售额10万元以内,免征增值税。
非请自来。
划算不划算,单从发票使用这点不好判断,应该从更多维度来考虑这个问题。不考虑其他因素,只衡量纳税情况,注册公司可能不划算。
一年只使用几十万的发票,是几个意思?是开具十几万元金额的发票,还是年销售额是十万元?经营的组织形式与发票开具之间没有必然的联系,因为,从税收这一层面来说,尤其是增值税,除了特殊的行业可以享受税收优惠,其他行业的经济业务都是按开票来计缴增值税。
不管现在经营主体是否为公司,都是按开票金额来计算销项税额。根据题目描述,可以理解为一年只开具发票十万元的话,全年都不用纳税增值税。从增值税方面可以这样考虑。
此外,还有另一个需要考虑的税种,那就是所得税,个人的话,如个体工商户,经营所得需要缴纳个人所得税;公司性质则需要缴纳企业所得税。
如果是缴纳个人所得税,很可能是采用核定征收,按题目的开票情况,可能一年只需要缴纳1000元左右税款。交了这个所得税,其他可以袋袋平安,拿回家。
如果是公司经营,对于企业所得税,可能查账查征,也可能会核定征收,如果核定征收,计算缴纳的企业所得税与上述差不多。
如果征账查收,纳税计算比较复杂。没有任何成本费用,最大的利润为十几万元,需要缴纳5000元的企业所得税。当然,不可能没有任何成本费用,按销售利润率为30%来算,利润额为3万元左右,也需要缴纳1500元。
最重要的是,公司缴纳企业所得税后才可以对股东分红,分红时需要按20%缴纳个人所得税。考虑这点,在等同条件下,实际到手的收入可能会有所减少。
比如,同样是3万元盈利,按个体工商户经营,交完1000元,可以分回29000元;而公司经营,交了1000元企业所得税,税后净利润为29000元,即使29000元全部可以分红,缴纳5800元个人所得税后,实际到手23200元。
29000元与23000元,孰大孰小,不用多说,也知道如何选择吧。综上述,如果不考虑其他因素,注册公司比较不划算。
大概就是这样,我先闪了。