年末企业所得税没有计提怎样处理？
149****9167
上年度多计提工资无所得税如何处理
提问时间:2022-09-20 17:27:37
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回答
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共1个
夏成龙
从业10年
商标注册商标转让
所在地区:福州市
咨询解答:366
1、你先把缴纳的税额入账：
借：应交税金---企业所得税（实缴数）
贷：银行存款（实缴数）
2、根据所得税汇算清缴得出实际应缴税额，看你是否结转本年利润：
未结转就在本年利润科目中核算。
借：本年利润---所得税（全年应缴数）
货：应交税金---企业所得税（全年应缴数）
已结转就在未分配利润科目中核算。
借：未分配利润（全年应缴数）
货：应交税金---企业所得税（全年应缴数）
如果全年应缴数大于你已缴的税额，再补交就行了。
借：应交税金---企业所得税（全年应缴数-实缴数）
货：银行存款（全年应缴数-实缴数）
如果已经多缴了，申请退税，退税时冲减应交税金---企业所得税就行了
2022-09-20 20:21:39
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