银行存款的清查主要是通过哪两部分核对进行？

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企业银行帐

提问时间:2022-11-03 07:48:49

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雷巧

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银行存款清查的方法是核对账目，即将本企业银行存款日记账与银行转来对账单逐笔核对。与银行核对主要去银行打印对帐单，和自己平常的业务作对比看是否一致，如果存在差异要与银行柜台核对一下，年进否有未达账项什么的，贵重物品是自己手头上的现金，银行支票，什么的。银行存款的清查是采取与银行核对帐目的方法进行.即将企业的"银行存款日记帐"与"银行对帐单"逐笔进行核对.通过核对往往发现双方帐目会不一至,主要原因是由于未达帐项的存在. 未达帐项是指一方已经入帐,另一方由于凭证传递时间的影响没有入帐的款项. 未达帐项有以下四种类型:

1,企业已记增加而银行未记增加

2,企业已记减少而银行未记减少

3,银行已记增加而企业未记增加

4,银行已记减少而企业未记减少找出未达帐项后,据以编制"银行存款余额调节表"检查双方帐簿记录有无错误。

2022-11-03 08:26:51

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