公司之间怎么挂往来账？

公司之间如果发生业务往来，可以这样处理：

一是甲公司销售给乙公司材料商品时，甲公司分录：借应收账款一一乙公司，贷主营业务收入，贷应交税费一一销项税；乙公司会计分录：借原材料，借应交税费一一进项税，贷应付帐款一一甲公司。

如果是甲公司借给乙公司款项时，甲公司可以这样处理：借其它应收款一一乙公司，银行存款；乙公司处理：借银行存款，贷其它应付款一一甲公司。

即是跟你公司有业务的相关企业，发生业务交易的时候，资金未付或未收的时候，先挂往来账，既预付账款，应收账款等。 财务中的往来账，是指核算时涉及需用“往来核算”的账户的核算的业务。 一般需往来核算的科目包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。 口头说的挂往来账，就是指的要用这些科目来核算，举例如下：

1、收客户付的商业汇票 借：应收账款—XX客户 贷：应收票据—XX客户

2、销售产品，货款未收 借：应收账款—XX客户 贷：主营业务收入

3、借款给其他单位 借：其他应收款—XX单位 贷：银行存款

4、购货前先付一部分订货 借：预付账款 贷：银行存款

5、支付给供应商商业汇票 借：应付账款—XX供应商 贷：应付票据—XX供应商

6、采购物件未付款 借：物资采购 贷：应付账款—XX供应商

之前就职于大型集团财务部总部。子公司分公司多达100多家。内部往来基本没乱过，至于漏洞的后果没机会体验。不过作为想利用内部往来漏洞做文章的，只要你有想象力。可以做的东西很多啊。嘿嘿！
说说如何操作：
由于之前的集团公司是各个分子公司会计人员集中办公。所以对账极其方便。我们基本上一个季度核结账后专门核对一次内部账款。我们有单独挂往来的科目，具体到公司名称。每个季度结账后，每家会计人员（统一表格）专门做好表格。然后一家一家的去找对方会计核对，签名。这个办法看上去很笨，但是也是最具成效的办法。会计核对完成，主管复核。由于一个季度核对，所以错误的地方很容易找出。然后调整。
后期，由于我们IT人员超级强大。变成系统自动核对。我们只需要打印打印表格就好了。公司规定月底结账前必须内部往来正确，否则不能结账。

我和有在不集中办公的地方呆过，大家各家财务部都分散在当地。基本就是打电话，邮件往来。然后月底填报内部报表。

作为财务你不能减少业务发生，比如说减少内部拆解。这样我个人觉得是财务的工作不到位。你没办法做好而禁止这项动作。

最主要的就是你有内部往来核算制度吗？ 你有奖惩机制吗？说白了就是做账和对账。