有一笔会计业务：开出转账支票一张，支付本月水电费，物业费，会计分录？

173****1517

2015公司

提问时间:2022-12-10 21:19:42

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吴凯迪

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　　呵呵那我给你分析一下　　用转账支票支付本月水电费，物业费要根据受益对象分配，管理部门占20%，车间部门占80%。　　错误会计分录：借管理费用--水费12350 　　--电费38800 　　--物业费16467.98 　　贷：银行存款 67617.98 　　上面这个分录是错误的但是已经登记入账了，不能更改了，你只能做个调整分录或者先做个红字冲销分录再做个正确的分录　　（1）先做个红字分录（这里只能用负数表示）：　　借：管理费用--水费 -12350 　　--电费 -38800 　　--物业费 -16467.98 　　贷：银行存款 -67617.98 　　（2）再做个正确的分录：　　借：管理费用--水费 12350*20% 　　--电费 38800*20% 　　--物业费 16467.98*20% 　　制造费用--水费 12350*80% 　　--电费 38800*80% 　　--物业费 16467.98*80% 　　贷：银行存款 67617.98 　　做完（1）（2）两个分录之后这个业务就算是完成了。　　当然你可以只做一个调整分录，调整分录就是把（1）（2）两个分录合并：　　借：制造费用--水费 12350*80% 　　--电费 28800*80% 　　物业费 16467*80% 　　贷：管理费用--水费 12350*80% 　　-- 电费 28800*80% 　　--物业费 16467*80

2022-12-10 23:38:44

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