我们是分公司要和总公司对账,怎么对账？

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公司对账怎么对

提问时间:2023-01-12 07:07:20

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谢鑫城

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对账的基础是把你分公司的账做好。

一般的，对分公司的核算，总公司采用两类办法。一类是分公司单独建帐套，收支两条线，独立核算资金收付、费用支出，以及收入确认、税金计缴，期末把财务报表及一系列反映资产、费用、应收款、开票、纳税的明细表上报总公司，并作简要经营状况、目标完成情况、重大事项等方面的说明和分析。大部分分公司采用这种办法。

另一类是不单独建账，用一系列台账记录资金往来、费用报销、税局代开票等事项，所有原始凭证包括报销单据、缴税单据严格审核后按期寄回总公司，由总公司核算和管理，总公司定期拨付运营资金。一般适用于开办初期，或经营规模不大、业务简单的比办事处负责一点的分公司。

从上看出，你公司不管属于哪一类，每月需要以下明细账（台账）来反映经营活动：

1、货币资金收付与往来台账。除了现金、银行存款日记账，总公司拨付运营资金、从收款户划走收入款项等往来事项需专门记录，收款户收到的每一笔款，需查清付款单位、订单号或合同号，专门记录。

2、各项费用支出的明细账或台账，汇总各种费用项目的发生额并有上期数对比；

3、开出发票（自开或税局代开）及纳税的台账，记录开票日期、发票号码、对方单位、金额、申请人等发票的具体情况，以及缴纳的税种、计税依据、税额等纳税明细；

4、报表、明细表及经营状况说明和分析等。

总之，你与总公司如何对账，取决于你平时怎么做账；你怎么做账，应该由你的总公司给予详尽、明确的安排。因此，大部分正常的分公司期末需要与总公司如何对账，总公司早就规定好了，需要分公司自己确定如何对账预示着你们总公司的核算管理还处于不能直立行走的阶段。

2023-01-12 09:14:23

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