公司的年度结算怎么做?
总公司年度结算从次年1月开始,一般要求在5月底前申报。
结算支付审计的目的主要是为所得税审计收税。
主营业务成本
这个问题是一个有争议的问题。一般来说,只要你能合理解释你开户的原因,就不可能转账给你。因为商品本身的成本很难准确计算。如果你不是很了解,税务局就更难搞清楚了。
原材料
这是非常重要的。暂时不能估计原材料。这里有一个暂定的估算值,提醒您尽快把它冲出来。它需要增加。
工资
工资的计算应该有一个基础。而且,分配必须在年底前完成,否则也会增加。
费用
呵呵,这属于重点侦查领域。因为这没有争议,而且你可以接受涨价。
商务招待费可以稍微高一点,但不能太高。通常会扣除60%。增加40%。
个人发票不能记录。
固定资产没有车,汽油账单不能入账。
老板的车是用他自己的名字登记的,而不是公司的名字。车辆保险不能收费,但应该增加。
逾期单据不能收费。
只承认正式发票。盖有财政部或者国家税务总局印章的收据。其他的都会增加。
公司的捐款需要增加。
增加营业外费用项目。
睡觉是应收账款和应付账款。例如,只要一家公司欠你三年的钱,它就不会调整,无论是增加还是减少。如果不变,就会调整。
简而言之,为了清偿清缴,我们必须多交一点税。或多或少。通常不会有太多的小企业。
准备信息。
1.当年1-12月凭证报表账簿
2.分别为审计师准备12月份,即年底的资产负债表、利润表、所得税表和增值税主报表。记得加盖公章
3.准备一些水,然后买一些水果。
结算程序
1、填写报税表并附上相关材料
纳税人应当在年终后4个月内,根据财务报表自行调整纳税,填写年度纳税申报表及其明细表(含销售(业务)收入和其他收入、成本费用明细表、投资收益(亏损)明细表、税收调增项目明细表、税额调整减税项目明细表、税前补偿损失明细表、免税收入减税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除明细表、境外所得税扣除计算明细表、工资支出明细表、广告费用明细表、工资支出明细表、税前补偿损失明细表、免税收入减税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除明细表、境外所得税扣除明细表、广告费用明细表、工资、民办非企业单位收入项目明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表),向主管税务机关报送年度纳税申报表。纳税人除提供上述所得税申报单及其明细表外,还应当提交下列有关材料:
(一)财政年度和会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等相关财务信息;
(二)与税收有关的合同、协议、凭证;
(三)出境经营活动税务管理证明和异地完税证明;
(四)境内、境外公证机构出具的有关证明文件;
(五)纳税人发生应当由税务机关审批或者备案的事项的有关情况;
(六)主管税务机关要求提供的其他有关文件、资料。
2、税务机关受理申请,审核报送材料
(一)主管税务机关收到纳税人、扣缴义务人提交的纳税申报表或者代扣代缴税款报告单后,审核其名称、电话、地址、银行账号等基本信息后,发现应当由主管税务机关管理的内容有变更的,要求纳税人提供变更依据;变更内容属于其他部门管理的,督促纳税人向有关部门办理变更手续;
(二)主管税务机关对申报内容进行审核,主要审查税目、税率、计税依据是否完整正确,计税是否准确,所附材料是否齐全,是否符合逻辑关系,是否进行税额调整等。审计过程中发现纳税人申报有误报、漏报的,将及时通知纳税人限期调整、补充、修改或重新申报。纳税人应当按照税务机关的通知进行相应的修改。
(三)主管税务机关审核确认后,确定企业当年应缴纳的所得税数额和下一年度应补缴的企业所得税,或者退还、抵扣下一年度多缴的企业所得税。
3、主动纠正申报错误
纳税人在年终后4个月内发现年度纳税申报表有误的,根据《企业所得税清缴管理办法》等法律相关规定:纳税人申报年度所得税申报表后,税务机关在汇入期间税务机关检查前检查发现申报不实的,可以填写《企业所得税年度申报表》,并主动向税务机关申报改正错误,税务机关应当调整所得金额。
4、清缴税款
根据主管税务机关确定的年度应纳所得税和应纳退税数额,纳税人应当在年终后4个月内缴纳税款。预缴税额低于全年应纳税额的,4月底前上缴国库;预缴税额超过全年应纳税额的,办理封顶或退税手续。