发票开超了需要缴纳多少税点？
136****0357
税务总局2018.28公告
提问时间:2022-04-19 17:26:58
提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。
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回答
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共2个
彭琦
从业3年
专利转让专利撰写
所在地区:南京市
咨询解答:196
小规模纳税人开超了季度45万的免税额度，需要全额缴纳增值税。含税额450000/（1+3%税率）≈436893＜345万，不用交税，但若已开具普通发票缴纳过税款，而实际季度销售额未超过45万的小规模纳税人可申请退税。个体工商户一般都是小规模纳税人，一个季度45万以下都不交增值税的，但是季度开了票45万多了，必须全额交缴纳增值税。
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扩展资料：
按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人2021年4月份销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，2021年第二季度销售额未超过45万元），但当期因代开普通发票已经缴纳的税款，可以在办理纳税申报时向主管税务机关申请退还。
2022-04-19 18:30:00
罗怀湧
从业4年
商标注册
所在地区:成都市
咨询解答:465
小规模纳税人一个季度开票超过30万，需要缴纳3%增值税及附加税，疫情期间要缴纳1%增值税及附加税。
2022-04-19 19:26:00
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