增值税发票进项发票跟销项发票的单位跟数量开的不一样,能抵扣的吗？

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税率不一样怎么抵扣

提问时间:2022-08-22 03:54:21

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回答 | 共1个

刘玉梅

从业10年

天猫入驻整店装修活动运营

所在地区:阳江市

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单位和数量不一样，增值税可以抵扣，没有影响。

增值税转型可以抵扣的进项税额及处理：

纳税人发生下列项目的进项税额可以按规定进行抵扣：购进（包括接受捐赠和实物投资，下同）固定资产；用于自制（含改扩建、安装，下同）固定资产的购进货物或应税劳务。

通过融资租赁方式取得的固定资产，凡出租方按照《国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》（国税函[2000]514号）的规定缴纳增值税的；为固定资产所支付的运输费用。

增值税转型不得抵扣的进项税额及会计处理：

纳税人购进固定资产发生下列情形的，进项税额不得按156号文件规定进行抵扣：将固定资产专用于非应税项目（不含156号文件所称固定资产的在建工程，下同）。

将固定资产专用于免税项目；将固定资产专用于集体福利或个人消费；固定资产为应征消费税的汽车、摩托车；将固定资产供未纳入156号文件适用范围的机构使用。

已抵扣或已记入待抵扣进项税额的固定资产发生上述情形的，纳税人应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率。

不得抵扣的进项税额可先抵减待抵扣进项税额余额，无余额的，再从当期进项税额中转出

2022-08-22 04:53:22

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倪瑞泽顾问

擅长：工商信息变更,银行开户,公积金开户

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