待抵扣与留抵有什么区别？
153****0499
怎么体现期末留抵税额
提问时间:2022-08-17 11:42:29
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回答
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共2个
张秀英
从业7年
商标续展商标变更商标变更服务
所在地区:武汉市
咨询解答:11
区别是二者的内涵不同。
留抵税额就是已经抵扣没有抵扣完的。比如你的进项是800销项是500，那300就是留抵的。
待抵扣税额就是已经认证，但没有抵扣的。就是在网上申报时，导入进项票修改抵扣情况后，留在下个月抵扣或是辅导期纳税人用的。
2022-08-17 13:32:31
伍荟霖
从业8年
国际专利申请专利撰写
所在地区:昆山市
咨询解答:50
“待抵扣进项税额和”与“期末留抵税额”最大的区别就是抵扣状态不同。定义：留抵税金是指当期进项大于销项未抵扣完的部分。待抵扣税是辅导期认证后待比对相符后才能抵扣的进项。一、“待抵扣进项税额”明细科目是核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。参考资料
2022-08-17 13:23:30
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