我这个月开了销售负数发票大于销售正数，红冲了销售负数发票，请问库存商品要不要红冲？红冲后库存商品就？

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假设开的负数发票大于这个月的开的正数发票如何记账报税

提问时间:2022-09-25 15:48:27

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陈燃

从业5年

商标转让

所在地区:成都市

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按照你的情况，应当先暂估入账，拿到多少先冲销多少，剩下的等拿到后再冲销。借：库存商品——暂估入库贷：应付账款——暂估应付款然后再冲销预付账款：借：库存商品（红字）借：应交税金—应交增值税—进项税（红字）贷：预付账款（红字）1:本月货已到,票未到借:原材料贷:应付账款-暂估应付账款2,下月初,用红字冲,注意,是红字借:原材料贷:应付账款-暂估应付账款3,收到票,就和普通的一样了借:原材料应交税金-进项贷:银行存款等收据先到，发票后到，可以先以收据入账。

如果不需要纳税你就可以简单补张支出证明单就行了，然后经手人签字就可以根据此入账。但如果需要纳税那就不能那样做了，可以入帐，但不能在税前扣除，也就是不能作为税收扣除项目。暂估入账，会计分录如下：先把暂估入账冲掉借：原材料（红字）贷：应付账款（红字）再把发票入账借：原材料贷：应付账款借：原材料（不含税金额）贷：应付账款--暂估应付账款收到发票后，借：应交税金--应交增值税（进项税额）借：应付账款--暂估应付账款贷：银行存款或应付账款--xx单位这种方法是一般单位在实际操作中使用的方法。

###确定商品已经收到，你可以先暂估入账。

2022-09-25 16:49:28

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